前瞻给拟上市企业的建议

3、辅导展开阶段
（1）充分认识辅导意义，转变观念，提高素质
辅导是逐渐实现规范运作的过程，是发现问题并解决问题的过程。通过辅导，企业有了完善的管理制度及内控制度，高管人员逐步树立了责任意识、程序意识、风险意识、规范意识，并努力实现规范运作。

（2）督促中介机构尽早发现企业问题并解决
很多问题应该在辅导阶段得到解决，如土地、房屋、车辆、商标、专利等权属的变更，劳动合同的变更、募投项目的立项及环评等。

（3）协助中介机构协调各方关系
中介机构特别是辅导机构，不但要为企业提供智力服务，还要协调各方面的关系。这包括中介机构之间的关系、企业与中介机构的关系、企业与相关政府部门及监管部门的关系等。

（4）帮助中介机构尽早制作申发材料
目前，拟上市企业的辅导期已经取消最低不得少于一年的规定，且多数中介机构在辅导验收后不久就上报申发材料。企业应积极搜集行业信息，在中介机构的帮助下，充分研究自身的产品、产业及外部环境的风险因素，挖掘自身的优势及特色，将其充分体现在申发材料中。

4、申请验收阶段
（1）及时递交验收申请
督促中介机构及时向证监局递交验收申请，并在验收申请前对辅导工作进行认真总结和梳理，递交辅导工作总结报告和验收申请报告。

（2）验收评估前企业高管及中介接受集体谈话
按程序，在现场验收前5天左右证监局会组织高管集体谈话，告知企业证监局在日常监管中关注的问题、验收的重点事项等，对高管人员提出一系列的要求，要求中介机构及企业进行自查，尽早发现问题并及时解决。

（3）根据提示重点进行自查和验收准备
企业在集体谈话后对相关问题进行自查整改，做好验收准备，包括需要提供的各种材料等。

（4）配合验收和实施整改
在证监局工作人员进行现场验收的时候人员要到位，对证监局提出的问题及时说明，高管人员认真参加考试。对证监局提出的反馈意见及时进行整改。

（5）全面反馈整改成效
在对证监局的答复材料中要真实全面反映情况，对各种问题的说明、整改、承诺等都要体现在文字中。