盘点：2014年前三季度借壳A股上市的公司

弘高设计作价28亿借壳东光微电 高金食品“变身”传媒影视公司

弘高设计作价28亿借壳东光微电

公告日期：2014年3月30日

涉及金额：28亿人民币

涉及股权：

一、交易概况

本次重组包括资产置换及发行股份购买资产两个部分。

(1)资产置换：公司拟以截至预估基准日除6,000.00万元货币资金外的全部资产和负债与弘高慧目、弘高中太、龙天陆、李晓蕊合计持有的弘高设计100%股权的等值部分进行置换。

(2)发行股份购买资产： 置入资产作价超出置出资产作价的差额部分(本预案中以置入资产与置出资产预估值差额进行估算)——即约215,416.57万元，由公司依据交易对方各自持有的弘高设计股权比例向其发行股份购买。东光微电发行股份的价格不低于定价基准日前20个交易日均价，即7.98元/股。据此计算，公司向全体交易对方合计发行股份约26,994.56万股。

本次重组完成后，弘高慧目和弘高中太将成为上市公司的控股股东，导致公司控制权发生变化。本次置入资产的资产总额与交易价格预估值孰高为280,000.00 万元，占上市公司2013 年经审计的合并报表资产总额94,992.02 万元的294.76%，超过100%。因此，本次重组符合 《重组办法》第十二条所规定的条件，构成借壳上市。

二、交易双方和交易标的

交易双方

(1)收购方：江苏东光微电子股份有限公司(股票代码：002504 )

(2)出售方：弘高慧目、弘高中太、龙天陆、自然人李晓蕊

交易标的

北京弘高建筑装饰设计工程有限公司，成立于1993年，经过十几年的奋斗，已经发展成拥有数百名中高级设计、工程技术及管理人员、年产值近20亿元的大型现代化装饰企业集团。

弘高设计的主营业务为工程设计、景观设计、家具设计、工艺美术品设计和建筑装修装饰工程专业承包，所属行业为建筑业门类下的装修装饰业。

三、标的估值

1、整体估值为28亿元。