推出存款保险制度需要考量的问题

四、政策建议

一是采取多方面举措降低小型金融机构的流动性风险。可以考虑必要时降低存款准备金率，特别是小型银行的存款准备金率，以缓解其流动性风险。同时通过央行的相关融资工具，在必要时及时施以援手，缓解其流动性问题。

二是在存款保险制度正式出台之前，有关存款保险制度的宣传解释工作十分必要。让存款人对存款保险有充分了解，并且把握好存款保险制度出台的有利时机，就能稳定公众信心，避免或最大程度地降低存款保险制度的推出对银行体系可能产生的扰动。为此，建议通过报纸、电视、电台、网络等媒体对存款保险制度进行广泛地宣传。建议商业银行制作有关存款保险制度说明的手册，免费发放给储户，手册应用通俗易懂的语言进行解释和说明。还可以制作宣传短片，通过网络、电视等视频媒体广泛播出。

三是初期可考虑由国家出资适度补充存款保险基金。前述建议的差别保险费率并不高，初期存款保险基金可能面临不足的状况，再考虑到保费对小型银行来说是一笔不小的负担，建议由国家出资适度补充部分资金，可以考虑使用银行上缴的税收资金补充存款保险基金。

四是适度降低银行业税收负担。目前我国银行业税负较高，具体表现在税率较高且同时征收营业税和所得税。建议适当降低所得税率（目前为25％），逐步向国际银行业靠拢（目前瑞士、荷兰、比利时等欧盟国家的商业银行实际税率已经降低到 20%以下）。从国际经验来看，对金融业课征的流转税税负都比较低，甚至没有；而我国对金融业征收营业税，建议适当逐步降低营业税率（目前为5％），可以考虑在上海自贸区内开展商业银行营业税改增值税试点。