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    柯素芳 柯素芳 的回答 2022-03-02 16:33

    您好,

        IPO工作底稿是为了全面反映IPO项目尽职调查工作的内容的佐证性文件,其包含会计人员和管理人员编制的分析和非正式报告、保荐机构的尽职调查文件以及其他相关的资料凭证等。

        无论是资料备份还是审核稽查,工作底稿的重要性都不言而喻,如今我们的IPO工作中仍时常会为了项目进度而轻视工作底稿,从而在工作底稿整理的过程中出现一系列的问题。如缺少明确的规范与标准、对底稿工作重视程度不够、工作底稿格式不一、内容冗长繁琐、部分板块底稿不够充分等。

    图表1  IPO底稿工作需要注意的问题

    资料来源:前瞻产业研究院整理

        除了上述常见的问题之外,还需特别注意IPO工作底稿在在审核稽查过程中的特殊地位,在进行底稿工作时需要时刻关注《中华人民共和国证券法》《证券公司投资银行类业务工作底稿电子化管理系统建设指引》《证券公司保荐业务规则》《中国证券业协会印发专业委员会2020年工作要点》《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等相关文件对IPO工作底稿提出的相关要求。

    图表2  IPO工作底稿相关政策整理(一)

    资料来源:前瞻产业研究院整理

    图表3  IPO工作底稿相关政策整理(二)

    资料来源:前瞻产业研究院整理

    图表4  IPO工作底稿相关政策整理(三)

    资料来源:前瞻产业研究院整理

        总的来说,内部及监管部门在近年来加强了对IPO项目的过程监管,现场抽查工作底稿的频率也逐渐加大。在目前审核稽查重压政策且逐步成为常态的情况下,IPO工作底稿的重要程度仍在不断地提升,但上述常见问题仍然时常发生,这需要我们进一步地重视。

        前瞻产业研究院还提供产业大数据、产业研究、产业链咨询、产业图谱、产业规划、园区规划、产业招商引资、IPO募投可研、IPO业务与技术撰写、IPO工作底稿咨询等解决方案。

        更多深度行业分析尽在【前瞻经济学人APP】,还可以与500+经济学家/资深行业研究员交流互动。

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  • 纳沐措湖 纳沐措湖 的回答 2022-03-03 13:44
    暂无
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  • 纳沐措湖 纳沐措湖 的回答 2022-03-05 19:38
    业绩说话
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  • 涅槃八荒 涅槃八荒 的回答 2022-05-12 22:46
    真实性!客观公正的评价和披露信息。

    抽查频率加强,是因为包装的太过分,误导投资人。

    很多券商高层和经办人员,三句话不来就是如何做局,怎么资本运作、做大市值,怎么推进ipo,ipo为什么,为了圈钱。

    很多券商为了推动ipo编了很多瞎话,误导了投资人,完成了损失,然后还不得不继续把瞎话编下去自圆其说。

    当券商的评价不再客观,严重失真,就成了扰乱资本市场的害群之马!

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  • 一直下去 一直下去 的回答 2022-08-05 10:07
    支持一下,666。
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  • 零小宝 零小宝 的回答 2022-10-14 17:55
    关注了,深度不错!
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