IPO工作底稿整理心得

一、存在的问题

IPO工作底稿是为了全面反映IPO项目尽职调查工作的内容的佐证性文件，其包含会计人员和管理人员编制的分析和非正式报告、保荐机构的尽职调查文件以及其他相关的资料凭证等。

近年来，IPO工作底稿的重要程度在不断地提升，但目前大多数IPO项目组仍在底稿工作中存在着许多的问题。如缺少明确的规范与标准、对底稿工作重视程度不够、工作底稿格式不一、内容冗长繁琐、部分板块底稿不够充分等。

二、底稿工作心得

面对上述底稿工作中存在的问题，前瞻IPO事业部整理了下列底稿工作心得。

——提高对底稿工作的重视程度

IPO工作底稿是IPO保荐过程的重要载体，也是尽职调查工作的最终体现，其具有工作留痕、复核验证、审核稽查等重要功能。作为IPO项目组的成员，需要充分地了解IPO工作底稿的重要性，从而在心中提高对底稿工作地重视程度。

——构建高效合理的底稿工作体系

目前，IPO工作底稿由于缺乏明确的规范与标准，所以在底稿工作之前构建高效合理的底稿工作体系，如确立事先的工作规范和详细详尽的底稿目录是必要的。事先的工作规范能有效解决项目组成员底稿格式不一的问题，详细详尽的底稿目录不仅能清晰项目组成员的工作方向，也能够提高日后底稿复核纠错的效率。

——用审慎的态度对待底稿工作

工作底稿是IPO项目执行的痕迹，也是申报材料的重要依据，所以必须用审慎的态度对待。最基本的，在底稿工作时要尽量避免错别字、缺页、装订错误等低级错误，以免给他人带来一种态度疏漏的观感;其次，由于工作底稿相互印证的特性，在底稿工作时要特别注意复核与纠错，防止底稿之间存在矛盾或其他逻辑性问题;最后，工作底稿要确保其针对性和有效性，去繁就简也是优秀的底稿工作的必备进程。

——合理地借助第三方机构的力量

在底稿工作中，除了项目组自身的努力外，合理地借助第三方机构的力量也是十分重要的。如之前提及的业务与技术板块的底稿难题，便可以寻求权威的第三方研究机构的帮助。

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