2020年中国免税业行业市场规模与发展趋势分析 免税业受较大冲击【组图】

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20 李明俊 • 2020-07-24 13:00:09  来源:前瞻产业研究院 E10674G0

中国近年来免税业销售额增长明显,2019年,中国免税业销售额为545亿元左右,同比增长38%。进入2020年,受新冠疫情影响,国际航班减少,中国入境游客数量急剧下滑,对中国免税业造成较大冲击。

免税店主要面向特定消费群体

免税店,简而言之,其售卖商品免征某些地方或国家的税收(消费税、增值税等)和关税,但其商品必须出售给特定对象(将商品带出国外的旅行者)。免税店设立的主要目的,是为了通过税收减免方式,吸引海内外游客消费。

目前,国际上免税市场的销售模式主要分为:Tax Free和Duty Free两类。Tax Free指消费者在购买商品时先行缴纳全部货品的费用(含税),同时在离境时提供相关凭证,即可对满足退税金额及退税商品名单内的商品退还增值税和消费税,所退的税额大约是商品原价的5%-20%;Duty Free是指消费者在购买指定商品并达到一定金额后,可在付款时直接免付这些商品的进口关税等税费,所免除的税率多为20%~100%。

根据财政部、税务总局、海关总署和国家旅游局发布的《关于进一步加强免税业务集中统一管理的有关规定》对中国销售的免税商品的定义:免税商品是指免征关税、进口环节税的进口商品和实行退(免)税(增值税、消费税)进入免税店销售的国产商品。

免税商品销售业务是指设立在对外开放的机场、港口、车站和陆路边境口岸,以及在出境飞机、火车、轮船上和市内海关监管特定区域的免税商店,向出境的国际旅客、驻华外交官和国际海员等提供免税商品购物服务的特种销售业务。

中国免税店运营模式主要为“Duty Free”,即顾客在免税店购买商品时支付的已是不含税价。

图表1:免税店经营特点

对标韩国市场,国内免税市场仍有待开发

国际免税行业始于1947年,随着国际旅游业的发展而兴起,免税行业已经形成了一个独特的旅游消费市场。根据据瑞典研究机构Generation Research发布数据显示,2018年全球免税及旅游零售销售规模为789.6亿美元,2019年,全球免税及旅游零售销售规模初步预测为818亿美元。亚太地区为推动全球免税业市场增长主要力量。2018年,亚太地区免税及旅游零售销售额同比增长23.3%,远高于全球增速12.9%。

中国近年来免税业销售额增长明显,2019年,中国免税业销售额为545亿元左右,同比增长38%。

根据韩国免税协会数据,2019年韩国免税销售额达到213.2亿美元。同韩国相比,中国免税业销售额约为韩国免税市场规模的三分之一。

在2019年,韩国入境旅游人数为1750万人左右,中国2019年入境人数则达到1.45亿人次,约为8倍,但是中国免税业销售额远远低于韩国,未来中国免税业市场仍有较大市场开拓空间。

图表2:2016-2019年全球免税及旅游零售额(单位:亿美元)

图表3:2015-2019年韩国免税业销售额(单位:亿美元)

图表4:2015-2019年中国免税业销售额(单位:亿元,%)

新冠疫情对免税业造成巨大冲击

进入2020年,受新冠疫情影响,国际航班数量减少,中国入境游客数量急剧下滑,对中国免税业造成巨大冲击。

海南省三亚为国内重要免税区。通过海南省旅游统计数据发现,2020年1-5月,海南省接待入境过夜游客数量为10.55万人次,同比大幅下降81.1%。此外,2020年1-5月,江苏省入境游客也下降了79.7%,北京市下降87.6%。

受入境游客下滑影响,2020年上半年,中国中免营收同比下降22.02%,净利润同比下降71.73%。

图表5:2020年1-5月海南省、江苏省、北京市入境旅游人数同比下降幅度(单位:%)

更多数据请参考前瞻产业研究院《中国免税业行业深度调研与投资战略规划分析报告》,同时前瞻产业研究院提供产业大数据、产业规划、产业申报、产业园区规划、产业招商引资等解决方案。

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